¿Qué tipo de rectificativa debo crear?

Al momento de crear una factura rectificativa, tendrás las siguientes opciones:

Operación

Indica la forma en la que la factura rectificativa corrige a la factura original. Existen dos opciones posibles:

Por sustitución

Debe seleccionarse cuando la factura rectificativa anula completamente a la factura original y la sustituye por una nueva, incluyendo todos los conceptos correctos.
Se utiliza habitualmente cuando el error afecta a la totalidad de la factura (por ejemplo, datos del cliente incorrectos o errores globales en los importes).

Por diferencias

Debe seleccionarse cuando la factura rectificativa solo refleja la diferencia (positiva o negativa) respecto a la factura original.
Es la opción habitual cuando únicamente se corrigen importes concretos, descuentos, devoluciones parciales o ajustes de base imponible o IVA.

Sub-tipo

Hace referencia a la clasificación de las facturas rectificativas que define la AEAT.

Las opciones permitidas en Skola, que van de la R1 a la R4, representan los distintos supuestos de rectificación previstos por la normativa fiscal española.

Cada subtipo responde a una causa concreta (errores formales, errores en importes, devoluciones, concursos de acreedores, etc.), por lo que es imprescindible consultar la normativa vigente de la AEAT o asesorarse fiscalmente para seleccionar el subtipo correcto en cada caso.

El sistema no determina estos valores por defecto, ya que dependen por completo de la intención con la que se emite la factura rectificativa. A continuación, se detallan algunos de los casos más comunes para facilitar la selección de los parámetros adecuados.

Casos habituales

Si la factura está asociada a una orden de venta y:

Únicamente se quieren corregir los datos del cliente:
Operación: Por sustitución

*Emitir directamente desde la factura.

Habrá reembolso de dinero
Operación: Por diferencias.

*Emitir desde la órden de venta. En caso de facturación por pago, primero crear un pago tipo reembolso (negativo) y luego facturar dicho pago.

Si la factura no está asociada a una orden de venta y:

Únicamente se quieren corregir los datos del cliente
Operación: Por sustitución

*Emitir directamente desde la factura.

Habrá reembolso de dinero
Operación: Por diferencias.

*Emitir directamente desde la factura.